excel财务管理论文

　　excel在企业单位财务管理的应用中最重要的作用就是解决企业财务核算等方面的问题;这是小编为大家整理的excel财务管理论文，仅供参考!

　　excel财务管理论文篇一

　　基于excel的财务管理信息化

　　摘要　本文分析了财务管理信息化的必要性和可行性。探讨了在计算机环境下实现财务管理的方法和excel的特点及功能。重点研究了基于excel的财务管理方法，以期辅助管理决策者作出正确的决策，实现企业经济效益最大化。

　　关键词　财务管理;信息化;excel

　　在当今全球激烈竞争和计算机技术高速发展的时代，为了提高企业的经济效益及竞争力，财务管理与计算机技术紧密结合，会计电算化在实践中得到了普及。但随着科技的发展和财务工作的日益繁杂，如何利用计算机的新技术，并融入先进的财务管理理论和方法，成为财务管理信息化的一个重要课题。

　　一、财务管理信息化的概念

　　财务管理信息化是近年建立在大财务观的基础上的一个新提法。指企业以业务流程重组为基础，在一定的深度和广度上利用计算机技术、网络技术和数据库技术，控制和集成化管理企业财务管理活动中的所有信息，提供经营预测、决策、控制和分析手段，实现企业内外部财务管理信息的共享和有效利用。以提高企业的经济效益和市场竞争力。它有比会计电算化和会计信息化更广阔的范围，将会计和财务工作均统一规划。将管理上升到决策支持的层次，强调与企业其他系统的整合，为实现企业信息化服务。网络财务仅为财务管理信息化中的一个部分。

　　二、财务管理信息化的意义

　　财务管理信息化利用信息系统对各种事务进行处理。减少人为因素的影响。可以增加会计信息的真实性。财务管理信息化对提高企业的管理水平有促进作用，特别是跨国公司和集团公司。财务管理信息化有利于资金集中式管理的实现，使企业的资金得到充分利用，实现资源的最优配置。对财务管理信息化的实现基础和实现途径进行研究。给那些迫切要实现企业信息化的公司和会计理论研究者研究财务管理理论作个参考，将理论和实践结合起来，为企业创造最大的效益。财务管理信息化可以加强制度创新和管理创新，最大限度地消除制度执行中的人为因素。研究财务管理信息化的实现方式，运用信息技术手段，设定硬的软件程序，把管理制度和企业规程变成大家共同遵守、谁都无法擅自更改的计算机程序。通过计算机硬授权。用程序来规范所有人的行为，以保证制度的贯彻执行。

　　三、财务管理信息化的必要性

　　世界正处于一个信息时代，企业要实现财务管理的目标，使企业经济效益最大化，就要掌握资讯及有效利用企业内部和外部的信息，加强计算机网络技术的应用。把这丰富的资源及时和有效地转变成有用的信息，以推进财务管理信息化。

　　首先，信息技术和国际网络如互联网的高速发展和普及给企业提供了一个新的经营环境和条件，突破了时间、国界和地域距离的限制，促进了企业规模化及集团化经营、跨国企业的成立和商业活动包括投资、贸易、金融、保险业务的扩展。

　　其次，电子商务在计算机技术和互联网的支持下亦应运而生，创造了网络经济环境。上述新环境促使财务管理信息化。企业要在这些环境下生存、发展及获利。必须加强计算机技术在财务管理各个环节中的应用。并按环境的改变和要求，不断改进和创新财务分析、预测及决策的方法。

　　再次，财务管理要解决很多定量分析问题，如最优经济订货批量决策及资金需要量预测等。众多学者经过多年的不断研究，累积了大量的财务管理方法和模型，如最优经济订货批量模型、线性回归分析模型、投资风险分析模型等。但是，由于运算复杂，这些方法在手工条件下实施非常艰难而未能得以充分的应用。以致我国企业的很多决策仍单靠经验进行，未能科学地作出适当的决策。影响了企业的经济效益。因此，要提高财务管理水平和效率，从而增加企业的经济效益，财务管理人员需要利用计算机技术把财务管理的理论和方法实现于企业的财务管理工作中，促进财务管理科学化。

　　四、财务管理信息化的可行性

　　随着会计电算化和网络时代的兴起。企业内部和外部都产生了大量的财务及非财务的数据。例如，财务软件内各子系统保存的总账及明细账内记录的企业业务的数据、工资数据、固定资产及其折旧数据、存货出入库及库存数据、销售收入及成本数据、产品成本数据以及在互联网上的网站搜索得到的电子财务报表内的数据等。这些数据为财务管理工作提供了数据基础，为财务管理信息化提供了可行性。

　　此外，多媒体计算机技术的出现使文字、图片、声音和影像的处理、显示及传达融合为一;互联网的普及和信息高速公路的建立则使信息交流成倍增长，计算机技术带给财务管理人员进行财务管理信息化的新手段。

　　同时，excel电子表格的技术和功能日渐成熟和强大。它具有强大的计算功能、丰富的函数、精密的分析工具及灵活多样的表达方式和获得数据的途径。利用它与财务管理理论相结合，可以使许多财务管理模型得到实施及发挥作用，促进财务管理科学化。有助于解决我国企业现时在财务管理上的疏忽或较多只凭经验进行流动资金的管理、投资决策随意性大以及筹资时较少考虑资本结构和财务风险等问题。

　　五、excel的特点及功能

　　excel作为microsoft公司开发的办公软件，是目前最佳的电子表格系统，已经被世界财经管理人员公认为卓越的信息分析和信息处理软件工具，它具有以下特点和功能：

　　(一)强大的表格处理功能

　　excel是一个以表格方式处理数据的软件。它具有简便和灵活的制表功能，表格中数据一旦建好勾稽关系，就会自动刷新。

　　(二)强大的绘图和图形处理功能

　　excel的强大绘图和图形处理功能实现了表、图、文三者的结合，有利于管理人员进行决策。

　　(三)丰富的函数

　　excel提供了大量的函数，包括财务函数和统计函数，可进行复杂的数学计算、财务分析、统计等。此外，可对数据进行搜寻、排序、筛选、分类、统计、合并汇总、自动求和、求平均值、求最大最小值等，数据处理能力非常强大。

　　(四)支持数学模型。提供多样的分析工具和决策功能

　　excel支持数学模型，为财务管理和分析提供多样的分析工具和决策功能。例如，excel提供了一组数据分析工具，称为“分析工具库”，它包括了移动平均、指数平滑、回归分析等工具，可帮助财务人员进行财务预测和分析。又如，excel提供了方案、单变量求解、规划求解等工具。财务人员可以通过这些工具进行假设分析：分析各种可能方案、寻求达到目标值所要求的条件及求得最优值。此外，还可通过数据透视表从各种数据源中提取数据，并将其组合成新结果。

　　(五)普及性强

　　excel是一个公共软件平台。非常普及。它是微软公司的主导产品之一，兼容性好，与其他软件的配合很好，生命力强。

　　(六)使用外部数据功能

　　excel可以读取和输出多种格式的数据文件，可以从很多数据源包括会计软件的数据库中引入数据，节省获取基础数据的时间。提高效率和减少错误。excel数据源的多样性加强了它在财务管理中的使用面和便利性。

　　六、基于excel的财务管理信息化

　　财务管理的环境是复杂多变的，用相对比较固定的数据处理系统是难以实现财务管理目标的。excel电子表格的技术和功能日渐成熟和强大。为解决现代财务管理问题提供了非常简便易行的工具。有效地提高了财务管理水平。

　　(一)excel适用于财务管理

　　计算机环境下财务管理主要利用软件工具建立模型，解决分析、预测、决策等问题。同时。在很大程度上需要运用管理会计来体现。不同于财务会计的严格规范性。管理会计是具有多样性和灵活性的。它通过各种不断改进的数学模型和处理方法实现它的功能，不受会计制度和会计准则的限制。分析功能灵活和强大的excel电子表格软件正好满足了这方面的需要。excel通过对数据的有效控制使财务管理和分析工作更方便、更科学化。它通过公式和函数在数据与数据之间建立逻辑关系，利用这些关系将许多理论模型计算机化。然后将原始数据和理论模型相结合，把原始数据加工成对决策有用的信息。

　　(二)开发周期短、开发费用少

　　随着excel对表格处理功能的不断加强和完善。利用excel开发的财务管理系统开发周期缩短，开发费用减少，加之维护简单方便，利用excel进行财务数据处理将会越来越多，有效地推进了财务管理信息化的进程。

　　(三)提高财务人员的业务水平

　　在日常财务工作中，虽然excel得到了广泛的应用，但在好多单位它只是被用来制作一些简单的表格或者用于加减乘除类的汇总，excel强大的函数汇总功能却很少涉及。这就需要进一步提高财务人员的业务水平，使其发展成为具有财务管理能力和信息化管理能力的复合人才，充分发挥excel在财务管理方面的强大功能。

　　总之，随着计算机技术的发展，财务管理信息化成为财务管理中很重要的组成部分。基于excel具有强大的数据处理和数据分析功能。利用excel给财务预测、决策、控制、计划及分析等财务管理的工作提供基础，促进了财务管理的信息化和科学化。

　　excel财务管理论文篇二

　　excel在财务管理中的应用

　　【摘要】本文阐述了在市场经济条件下会计工作的发展情况和信息技术在会计工作中的应用情况，结合实际企业管理情况探讨了会计实务工作问题和相关的处理方式方法等，以及我国的会计治理机制和发展情况。针对会计日常工作的特点和实务需求，特别对excel的会计应用深入探讨并给出了一个实用性较大的实例解决方案。

　　【关键词】财务管理 会计报表 财务分析

　　一、前言

　　财务会计作为经济管理活动的重要组成部分，是人们对经营活动进行管理的客观需要。同时会计工作作为一种管理活动，必须以会计法为准绳，以会计准则和会计制度为主要依据，对企事业单位的经营活动过程与成果进行核算和监督，并向有关各方定期报告企业财务状况、经营成果和现金流量信息，以促进企事业单位不断改善经营管理、提高经济效益，所以在会计工作中，及时而准确地报告经营活动情况是基本的工作任务。

　　二、会计工作的发展和问题

　　面对浩瀚的财务数据，企业的财务主管需要以最简便、最快捷的方法获取必要和准确规范的数据报表，并对其进行相应的处理和分析，以便发现企业在资金使用和财务管理中存在的问题，在此基础上做出最优的决策，从而对企业的财务管理活动进行有效的控制。

　　纵观会计发展历史，从简单到复杂、从片面到系统、从低级到高级，近30年来计算机技术的应用对会计工作效率的提高是最为明显，尤其是繁琐的核算工作和排错对账工作的。excel是microsoft公司推出的办公软件office组件，具有强大的数据处理和分析功能，是目前最为优秀的财务管理软件之一，切合传统的财务管理需求，excel提供了数据输入、输出、显示等数据基础处理功能，利用excel提供的绘图、文档处理、数据库管理和统计图表等功能实现表格数据的计算、统计、排序、分类、查询及图表制作等非常方便;同时excel更有强大的数据分析功能，用户可以轻松解决繁琐的财务数据管理问题，在实际问题中令到数据更有针对性和导出模型化数据以便实际问题的解决更方便和简单。excel内含的大量函数，可以方便地开展财务管理中的预算、分析、预测、决策等工作。作为一个界面友好、操作简单和易学易用的软件，财务人员学会熟练运用各种excel工具来解决现实问题将会收到事半功倍的效果。

　　会计工作是管理的基础和科学决策的依据，会计数据是科学管理决策之源，会计分析报表是管理决策科学性的具体体现。所以会计工作的客观性和及时性非常重要，在工作中要求会计工作必须能及时反映经营活动情况和提供管理需要的数据。为了保证会计数据的真实和规范，每月不断的出入账、核算、排错和报表是必不可少的，尤其是排错核对是会计准确性的重要一环，如何高效准确地完成排错核对也是财务会计人员的工作梦想。

　　三、会计报表常见错误及查找

　　(一)会计报表要求及常见错误的存在

　　会计报表应该依据真实可靠的账簿资料来分析编制，真实性和公允性是会计报表的核心要求。工作中常见的错误是会计资料不全或漏记、瞒记经济业务，账表、账证、账实不符，窜改凭证、账目或报表，会计处理不当等错弊。

　　会计报表的合理性和有效性是基本要求。工作中常见问题是企业对会计报表的编制不尽合理，或在会计报表所列示的经济指标中，反映出经济活动在某些管理方面存在薄弱环节等。

　　会计报表的规范性是内在质量要求，以确保会计资料的一贯性。常见问题是统计口径、前后会计处理方法是否一致。

　　(二)会计报表错误的查找和常见方法

　　对会计报表的内在质量要求，主要通过以下三个方面的检查实现的：常规性审查，对报表勾稽关系的审查，对报表中有关内容的检查;其中报表内容的检查是主要日常工作，报表勾稽关系的核错对保证报表数据的一致性最为关键。

　　会计报表在编制时若出现错误或勾稽关系不对应，可以采用的常见方法如下：

　　1.审阅检查。审阅法也称为顺查法，是对报表错误检查的最常采用的方法，它是指按会计报表的编制顺序再一次进行仔细阅读和审视，看其是否存在问题，如各项目是否齐全，其内容是否充分反映，各项目数据是否按要求填列，文字说明是否准确等，如发现异常，则应进一步审查有关资料。

　　2.计算复核。指对报表中所列的有关计算结果进行重新计算检验，视其是否存在错、漏、重问题，特别是对报表中的小计、合计和总计进行复核，对其应有平衡关系进行复核，如：资产负债表中各备抵调整账户，加计为报表数据时应为其被调整账户与备抵调整账户之差，对该类数据应检查加计的是否正确。

　　3.相关数据核对。这是上述问题的继续，可以用来确定有关数据是否相符，如报表与账簿有关数据，报表之间的有关数据等，如经核对不符，说明存在问题，应进一步查明原因。

　　4.分析法。分析法指对报表有关资料数据进行整理和归纳，判断各种与理想状态相差较远的数据，分析可能出现问题的环节，确定继续进行检查的重点和范围。

　　总之会计工作的主要对象是数据，录入、排错核对和审查是常务工作，如何利用计算机技术来进一步提高效率和准确性是广大会计工作人员的追求，也是财务会计工作质量的内在要求，而excel所具备的数据处理和分析功能的科学运用可以有效地把会计人员从繁琐的日常数据重复处理和排错中解脱出来，以提高工作效率。

　　四、excel财务数据分析案例

　　编制余额调节表是财务人员经常性的工作，在银行往来业务不超百笔数量不多的单位，编制余额调节表是相对简单的，银行未达账、出纳未达账几乎一目了然，传统的人工唱数核对都可以完成，报表的编制就比较容易;当银行往来业务达千笔以上时，银行、出纳未达账要靠人工对账就不是那么容易看出来，因为两者记账的时间顺序未必一样，有些数出纳已记账银行未付出，有些数银行已入账出纳还未收到回单，靠人工一笔一笔找出银行未达账、出纳未达账虽然可以，但花费时间精力太多，效率非常低，这时使用excel核查效果就不一样。 　　如图1所示，先把银行账的收入、出纳账收入分别输入excel表格的b和c两列，同理核对支出账时也把出纳账和银行账支出分别输入b和c两列，然后比对银行账收入和出纳账收入找出两者数据的不同项以便进一步分析，在a列输入判断比较公式if(isblank(b1)，""，vlookup(b1，$c$1：$c$961，1，false))，其中b1是可变位置参数指在a1表格处理b1的数据逻辑判断，通过公式的可变参数将银行账收入和出纳账收入项的不相同数据在a列标识出来，然后再用isna()函数把a列#n/a单元对应的b列单元格数据归集到e列;出纳账收入项也是一样，通过引入判断比较公式if(isblank(c1)，""，vlookup(c1，$b$1：$b$961，1，false))，将银行账收入和出纳账收入项的不相同数据在d列标识出来，同理再用isna()函数把d列#n/a单元对应的c列单元格数据归集到f列;这些标识出来的不同数据就是两者的未达账，这样余额调节表就很容易做出来了。

　　这里有还有一个问题，查询函数vlookup标识了银行账收入和出纳账收入两者不相同的数据，相同的数据虽然不再标识，但是有些数字如0.50、5、10等等数据出现的频率非常高，在银行账和出纳账都会反复出现，当在两者出现的次数不同时就成了未达账，所以要引入函数if(countif($b$1：$b$893，b1)=1，""，b1)分别把b和c列出现2次(含2次)以上的数据在g和h列标识出来，g和h列数据对比不相等的数也作为未达账。

　　编制余额调节表的方法也可以用在账务处理上，会计账与出纳账一定要账账相符，会计凭证按明细科目分类，分别收入、支出两列录入电脑，出纳账在编制余额调节表时已录入调出即可(必须保证出纳账的数据正确)，比对会计账收入和出纳账收入，通过引入函数vlookup将会计账收入和出纳账收入项的不相同数据标识出来;支出项也是一样，通过引入函数vlookup，将会计账支出和出纳账支出项的不相同数据标识出来。同时也要引入函数countif，把出现次数超过2次(含2次)的数据标识出来，两者对比多出来的数也作为不相同数据显示。

　　分析这些不相同数据：如果会计账的数据项比出纳账少几项(必须保证出纳账的数据正确)，证明会计账漏录了几项，打开出纳账簿，分别现金收支、银行存款收支逐个查找漏录的数据，看属于何种收入支出项目，再找出该项目所属的分类凭证查找，看看是不是漏记少记了，这样很快就把漏记的数据补上。

　　如果会计账的数据项比出纳账多，证明会计账多录了数据，查找该数据录入时所在的位置，看属于何种收入支出项目，再找出该项目所属的分类凭证，看是不是多记或者重记了。

　　如果会计账的数据与出纳账的数据有一些不同，比如小数位数不同(如50.3和50.03)，差某一位数不同(如1916和1616)，这些都可以通过上面的方法，判断属于何种收入支出项目，再找出该项目所属的分类凭证很快找出来。

　　如果没有这个excel数据分析表，每次在发现会计账与出纳账不符时都全部翻查一遍，没有目的性，这样核查排错将会费时费力，事倍功半。

　　五、excel在财务管理的应用

　　财务人员的日常工作就是经营数据的规整化处理形成经营数据表，通过财务报表能忠实地反映出公司的经营情况和业务的发展趋势，所以数据处理的真实性和准确性从来没有今天那么重要。从以上财务数据分析案例来看，作为专业数据分析软件，excel具有强大的数据处理分析功能，利用excel专门的财务处理函数，我们能通过excel把日常财务工作中繁琐的数据排查和复核轻松的完成，令到财务人员能花更多的时间在财务监控和预测等管理决策工作中来，从而收到事半功倍的效果。

　　参考文献

　　[1]韩良智.excel在销售与财务管理中的应用[m].北京：电子工业出版社.

　　[2]盛杰.excel财务应用典型案例[m].北京：清华大学出版社.

　　[3]田建军.现代企业管理和发展[m].北京：清华大学出版社.

　　作者简介：许小珩，会计师，长期从事财务管理领域的工作，作为资深会计师一直专注会计实务的提高和会计新科技的应用研究。